一、2005年全县财政收支计划安排指导思想及原则

为科学、合理地制定全县今年的财政收支计划，我县编制2005年预算总的指导思想是：以党的十六大、十六届三中、四中全会和中央及省市经济工作会议精神，积极推进“学当阳、赶赤壁，大招商、招大商，抓工业，兴嘉鱼”活动，加快“小康嘉鱼”建设步伐，大力发展县域经济的战略部署，继续推进各项财税改革，抓好抓实财税征管，构筑财税调控新框架。坚持依法治税，加强税收征管，严格控制减免税，调整优化财税收入结构，确保财政收入质量；积极推进部门预算改革，加大支出管理，调整优化财政支出结构和分配结构，优先保证工资发放、社保支出、机关正常运转、重点项目建设和镇村困难等各项社会支出，努力压缩一般性支出；进一步规范分税制财政体制改革，加快构建地方公共财政框架。根据这一指导思想，2005年全县财政收支安排如下：

二、全口径财政收入情况：27841万元?

1、 本级财政收入19479万元，比2004年实绩17478万元，增长16.67%。其中：

国税局收入任务为5400万元，比上年实绩4340万元增加1060万元,增长24.42%。

地税局收入任务为5200万元,比上年实绩4402万元增加798万元,增长18.13%。

财政局收入任务为8879万元,比上年实绩8736万元 增加143万元 ,增长1.6%。

其中：1）非税收入4713万元；2）基金收入4166万元，

2、上级各项补助收入8362万元；

（1）一般性转移支付补助收入911万元；

（2）调整工资转移支付补助收入3186万元；

（3）农村税费改革补助收入1595万元

（4)降低农业税税率及取消农业特产税财政减收转移支付2278万元

（5)结算补助收入392万元；

三、一般预算收入情况： 19977万元

1、一般预算本级收入8098万元,2004年实绩7450万元比上年增加648万元,增长21%。其中:

国税915万元比上年740万元增加175万元,增长23.64%；

地税2483万元比上年2380万元增加103万元,增长4.32%；

财政4700万元比上年4330万元增加370万元,增长5.04%；

2、一般预算补助收入 11879万元，比上年10897万元增加982万元,增长9.01%

收入安排的特点：

（1）、县级可用财力增量较少,上级补助收入增量有不确定因素。地方一般预算收入中只增加648万元,比一般预算支出增幅小,不能与支出同比增长;上级补助收入增加982万元，仅仅按照去年和今年有关政策进行测算,只能待省与县年终结算时才能确定,存在很大变数。

   （2）、收入计划打得很满，任务掉收隐患较多。国税收入今年增收1060万元增幅为24.42%,地税收入增收798万元,增幅为18.13%。一方面增幅超过省平均增长比例很多，比我县历年增长幅度均要大；另一方面根据我县税源情况，我县税源增长点不能满足国地两税增长要求，税源空间扩展小，国地两税完成的压力很大;其次, 今年农业税和特产税取消,财政比上年减收1017万元,相应增加了收入压力。

   （3）、罚没收入和行政性收费收入征管有待进一步加强。根据部门预算汇总情况，部分单位瞒报收入混报收入，上报收入与计划收入差距较大，掉收500万元。应加大稽查和处罚力度，对有执收执罚职能的单位在下级单位变相收取的赞助费和管理费，均按照罚没收入和行政性收费管理。

四、全口径支出安排情况

    2005年财政支出按照部门预算“人员支出按政策，公用支出按标准，项目支出按财力”的原则，重点安排干部、教师工资，并按照上级政策和机构改革要求逐步增加基本工资；适当提高离退休人员工资福利待遇；按照规定标准和行政单位定编数严格控制公用支出；根据县级财力状况和社会发展需要安排项目支出；严格按照农村税费改革和社会保障政策要求，安排农村税费改革转移支付资金和社会保障各项基金；增加城建投入，加强城市设施建设；推行部门预算，优化支出结构。

2005年我县财政支出预算安排为27841万元比2004年24232万元增加3609万元,增长14.89 %.其中：地方人员支出7594万元,占总支出27.3%;公用支出1337万元,占总支出4.3%;对个人和家庭的补助支出620万元，占总支出2.2%;项目支出9653万元,占总支出的34.67%;上划上级财政4471万元,占总支出16.03%,基金支出4166万元占总支出15.5%。

    1、 2005年各项支出口径：

（1）人员支出：行政单位机关负担基本工资、津补贴、年终一次性奖金和社会保障缴费（医保按参保在册人员工资总额的3%列支238万元；养老保险按参保人员工资总额18%列支741万元）；二级事业单位按2004年的口径和标准安排养事经费；乡镇中心学校负担基本工资和津补贴,县直学校只负担基本工资；卫生系统按改革方案经费不变；此次定岗在机关的非财政供养人员39人,全部视同在岗财政供养人员；一级行政单位的改非人员、离退休人员(含乡镇政府和财政所)以及副县级以上在职人员负担菜蓝子地方生活补贴。

（2）公用支出：人员公用经费按编办确定的定编数每人列支4000元、3000元、2000元；小车经费按2004年在册小车测算，副县级领导小车按3万元/年，其他按上年基数核定；在职副县级以上人员移动电话费和住宅电话费、改非与离岗退养副县级以上人员的住宅电话费均按规定标准测算；县四大家办公电话费按上年实绩列支；随事或随物的公用经费按县领导签批的意见列入。

（3）对个人和家庭的补助支出测算：未参加养老保险的财政供养离退休人员财政负担退休金及其他相关补助；离休人员活动经费按每人每年1040元测算；休干所退休人员活动经费每人每年按600元测算，非休干所正局级以上人员每人每年400元，其他人员每人每年150元；财政供养离休人员医药费每人每年4000元，非财政供养人员离休人员每人每年3000元；干休所管理的副县级离退休干部其他经费按县政府2004年24号文件全部列支。

（4）项目支出根据政策要求和建设需要进行了适当安排。

（5）公安局、检察院、法院、纪委、政法委、审计、物价按2004年财政拨款数列支。

2、支出安排的特点：

（1）基本支出安排得到了保障。今年基本支出安排了行政事业单位人员经费（包括工资、津补贴、一次性奖金、菜蓝子地方生活补贴）和养事经费，重点保证了教育、退休人员工资以及财政负担的各项补助。

（2）政策性支出缺口较大、部分单位要求支出增加的项目无财力解决。一些政策性县级配套和政策规定硬性支出如医保等未能按政策要求安排到位，一些单位提出要求增加项目在目前财力情况下无力解决。