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关于督促各单位建立和完善财务监管制度的通知

  文章来源:监督局  发布时间:2017-08-28 08:57:53  本文浏览:

严肃财经纪律,全面规范财务管理行为,促进各单位履行好财务管理主体责任和监管责任,根据市纪委《关于2017年开展作风建设突出问题专项治理中有关财务管理违规问题专项治理的实施方案》的相关精神,要求全市各行政事业单位结合各自工作实际,建立和完善本单位财务监管制度,现将相关事项通知如下。

一、财务监管制度的内容

(一)财务管理制度

1、本单位财务机构工作制度和各岗位职责

2、本单位预决算管理制度

3、本单位资产监管制度

4、本单位银行账户管理制度

5、本单位公务经费使用制度(包括财务报销制度,财务票据管理制度、公务接待费、差旅费、会议和培训费、办公和资料印刷费、购置和维修费、各类劳务支出和津贴补贴补助福利发放制度等)

6、本单位政府采购执行制度

7、其他制度

(二)主体责任落实制度

1、本单位主要负责人的责任制度

2、本单位分管负责人的责任制度

3、财务机构和财务人员的责任制度

4、承办机构和经办人员的责任制度

5、存在问题整改落实责任制度

6、其他制度

(三)内部控制制度

1、本单位财务监管内部控制制度

2、本单位财务情况公示公开制度

3、本单位财务监管评价考核制度

4、其他制度

二、建立和完善财务监管制度的原则

1、操作性原则。建立和完善本单位财务监管制度要结合本单位工作的实际,贯穿于决策、执行、监管全过程,覆盖本单位财务监管的各个环节,便于操作和运用。

2、实用性原则。建立和完善本单位财务监管制度要能够体现本单位财务管理的特点,能够较好地指导本单位财务监管的全过程。

3、规范性原则。建立和完善本单位财务监管制度要能够完全规范本单位财务监管行为。

三、建立和完善财务监管制度的要求

1、各单位要成立制度建设小组,专人负责落实,要多方调研,要符合本单位财务监管的实际。

2、财政监督检查局将组成督查组负责督查和指导。

3、各单位在2017年9月前,将本单位财务监管制度报送至市财政监督检查局。


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