会计核算中心操作流程
    各单位报账员带上资金手册，将本单位财务负责人审批（签字同意）的原始凭证整理后填写报账单，到会计核算中心办理报账手续。
    核算中心主管会计收到单位的原始凭证后，首先，审核单位是否有资金来源和部门预算指标，凭证内容是否合法，是否使用财政专用收据和税务发票，审核凭证手续是否齐全，内容是否完整。然后，将本次报账原始凭证汇总分类分科目输入微机，并与资金结算手册余额核对无误后盖主管会计印章，转交给稽核会计审核无误后，打印记账凭证及资金付款单或收款单给报账员，月末主管会计负责各报账单位的报表输出。
    稽核会计对原始凭证经济业务的真实性、完整性、和填制手续的合规性、完备性，凭证与原始凭证内容、张数是否相符，会计分录和金额是否正确，各项目是否填制齐全等进行审核并加盖印章。
    结算会计根据支付方式和金额办理资金结算手续，根据每天的资金业务进行登记，同时每天将银行付款单和银行收款单及支票退还给主管会计，每天与主管会计进行对账，对账余额表核实后归档。月末将银行日记账与银行存款对账单核对，并编制银行存款余额调节表，同时核实后归档。