关于应城市2007年

上半年财政预算执行情况的报告

      ——2007年8月29日在应城市七届人大常委会第四次会议上

应城市财政局局长  张俊华

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向本次会议报告2007年上半年财政预算执行情况，请予审议。按照会议安排，应向本次会议报告2006年财政决算情况，因2006年财政决算省财政厅还未批复，待正式批复后再向市人大常委会报告。

一、2007年上半年财政预算执行情况

（一）财政收支完成情况

1、收入完成情况

上半年，全市共组织完成财政收入29494万元，占年初预算55000万元的53.6%，同比增长14.9%，增收3833万元。全市一般预算收入完成14547万元，占年初预算25800万元的56.4%，同比增长25.2%，增收2925万元。其中，市级一般预算收入完成12921万元。

全市一般预算收入分部门完成情况是：

国税部门完成1801万元，占年初预算3846万元的46.8%，同比增长2.5%，增收44万元。

地税部门完成7427万元，占年初预算15212万元的48.8%，同比增长24.9%，增收1481万元。

财政部门完成5319万元，占年初预算6742万元的78.9%，同比增长35.7%，增收1399万元。

2、支出完成情况

上半年，全市一般预算支出完成26927万元，占调整后预算53254万元的50.6%，同比增长22.7%。

市级一般预算支出完成19331万元，占调整后预算43554万元的44.4%，同比增长22.5%。主要项目支出完成情况是:

农林水事业费支出426万元，占调整后预算的23.9%，同比增长14.4%；

文教卫事业费支出5192万元，占调整后预算的33.2%，同比增长4.3%；

行政管理费支出2510万元，占调整后预算的47.2%，同比增长19.8%；

公检法司支出1212万元，占调整后预算的57.1%，同比增长50%；

抚恤和社会福利救济费支出244万元，占调整后预算的52.1%，同比增长57.1%；

再就业基金支出120万元，占调整后预算的40%，同比增长33.3%；

项目经费支出700万元，占调整后预算的60.9%，同比增长27.3%；

城市维护费支出560万元，占调整后预算的80%，同比增长21.2%；

兑现奖支出96万元，占调整后预算的96%，同比增长32.4%；

房修购置费支出45万元，占调整后预算的7.5%，同比下降81.3%；

列收列支支出5097万元，占调整后预算的45.6%，同比下降0.8%。

3、预算平衡情况

上半年市级资金来源25263万元，其中地方留存收入12921万元，中央税收返还2939万元，省体制调整后基数返还1132万元，上级转移支付及补助6709万元，下级上解收入1562万元。

上半年市级资金运用25213万元，其中本级支出19331万元，结算上交省、孝感1734万元，市对乡镇转移支付及税收返还4148万元。

市级资金来源与资金运用相抵，结余50万元。

（二）上半年财政预算执行情况的主要特点

1、财政收入稳定增长。上半年，全市财政收入克服季节性减收、骨干税源掉收等不利因素影响，实现了“开门红”、“双过半”。财政总收入、一般预算收入分别完成年初预算的53.6%、56.4%，同比分别增长14.9%、25.2%。财政收入继续保持均衡入库态势，月份收入没有出现大起大落现象。

2、主体税种增收平稳。四项主体税种中，增值税与上年基本持平，完成9924万元，占财政总收入总额的33.6%； 营业税完成3294万元，同比增收809万元，增长32.6%；企业所得税虽然较上年有所下滑，但仍达到收入进度；个人所得税完成714万元，同比增收161万元，增长29.1%。四项主体税种完成16579万元，增收518万元。

3、地方税种增势良好。上半年，地方税种呈现良好增长势头，其中资源税完成1599万元，同比增长31.5%；城市维护建设税完成995万元，增长22.2%；房产税完成441万元，增长37.2%；耕地占用税完成202万元，增长1184%，上述税种合计入库3237万元，同比增长36.7%，拉动财政总收入增长3.3个百分点。

4、镇级收入增速较快。上半年，镇级收入完成6964万元，占年初预算的54.2%，同比增长17.6%。部分乡镇通过招商引进，发展步入快车道，财政收入增势强劲，三合、汤池、开发区、四里棚4个乡镇增幅超过50%，东马坊、郎君、杨岭3个乡镇增幅超过20%。

5、重点支出得到保障。积极向上争取调度资金，统筹安排资金，确保了各项重点支出需求，实现了“五个确保”。一是确保了干部教师工资和工改增补工资的按时发放，包括补发去年下半年6个月的增资部分，共发放工改增补工资4869万元。二是确保了机关正常运转。三是确保了重点项目资金需求，上半年拨付项目资金1055万元，同比增长11%。四是确保了社会弱势群体人员补助支出，社会保障和就业支出同比增支562万元，增长29.1%。五是确保了支农、教育、卫生等重点支出。

（三）上半年工作情况

上半年，我们主要抓了以下几个方面的工作：

1、加大了财源建设力度。创新财政支持经济发展方式，先后制定出台了招商引资财税优惠政策、金融机构信贷奖励办法、青啤税收优惠政策、久大收购盐矿相关协调政策，为经济发展创造了较好的政策环境。在预算安排中，加大了财政支持“三农”、城乡基础设施建设力度；利用财政信用担保平台，实现贷款担保总额1370万元；积极向上申报“支工支农”各类项目资金4542万元，及时拨付各类建设性资金；加强破产转让资金管理，兑付补偿安置资金589万元，促进了企业改革的顺利进行，有力支持了经济发展。

2、加大了收入征管力度。按照“抓早、抓紧、抓实、抓均衡”的要求，积极开展税源调查，合理制订收入计划，搞好部门协调配合，建立定期协调制度，加强税源动态监控，严格目标责任考核，制定了税务征收经费管理办法，将税务征收经费、乡镇运转经费与税收完成情况挂钩，分月考核拨付，有效调动了税务部门和乡镇挖潜增收的积极性。切实加大非税收入征管和历欠资金清收力度，上半年实现非税收入8752万元、清收土地出让金等各类历欠资金1650万元。

3、加大了财政改革力度。规范编制了2007年市直部门预算，适当提高了公用经费标准，扩大了部门预算编制范围，将152户市直单位全部纳入了部门预算管理，在国土、地矿、规划、环保4个单位进行了比较完整的部门预算试点。进一步完善国库管理制度体系，重点抓好集中支付向乡镇延伸工作，累计实现国库集中支付资金19751万元。不断规范政府采购行为，完成政府采购支出1761万元。切实强化“收支两条线”管理，积极开展财政性票据年检，全面清理行政事业性收费项目，加强代收点管理，上半年，由银行代收点直接征收的收费和罚没收入达6600万元，占市直收费和罚没收入的70%。此外，还积极推进了新型农村合作医疗、农村义务教育新机制、政府收支分类等项改革。

4、加大了财政监管力度。制订出台了“三资”管理办法、不良金融资产处置办法、2007年财政监督计划等；加强财政支出管理，坚持有保有压原则，建立并严格执行了追加支出管理办法，大力压缩一般性支出和非生产性支出，确保了工改增资工资和各项重点支出需求；对市直预算单位银行账户资金进行了清理规范；配合开展了乡镇债务审计；积极推进行政事业单位清产核资工作，初步建成了225户行政事业单位资产管理信息系统；结合财政与编制政务公开工作，对专项资金进行了监督检查，规范了财政监管体系。

（四）存在的主要问题

1、收入完成不平衡。从收入部门看，财政部门、地税部门同比分别增长33.9%、15%，国税收入增长乏力，同比增长3.3%，而且国税收入还掉月历进度3.7个百分点,掉收843万元。从收入级次看，镇级收入同比增长17.6%，市级收入同比增长14.3%。乡镇中收入增幅两级分化严重，部分乡镇增势强劲，但有7个乡镇为负增长。

2、收入质量有所下滑。上半年，税收收入占财政总收入比重为68.7%，同比下降了5.3个百分点。税收收入占财政总收入比重在全省居35位，比第20位低9个百分点。上半年财政部门收入进度已达75.2%，财政部门收入空间较小，加大了下半年税收压力。

3、重点企业税收严重下滑。从我市7家重点盐化企业来看，上半年，除双环实现增长外，其余6家实现税收大幅下滑，均为负增长，其中原应城盐矿、省盐运站、中盐长江、七二八盐厂同比降幅均在25%以上，6家企业同比减收 1562万元，盐化企业抗风险能力较弱，财政收入过度依赖盐化行业，改善税源结构亟待研究解决。

4、财政支出压力较大。上半年工改增资部分由地方财政垫付，而收入质量有所下降，可用财力减少，加剧了资金调度困难。再加上下半年为支出和偿债高峰期，每年仅省财政直接从结算资金中偿债扣款就达1000多万元，这些都将大大增加下半年财政支出压力。

对以上问题，在下半年工作中，我们将积极应对，认真分析原因，采取得力措施，切实加以解决。

二、下半年工作计划

下半年，我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大监督支持下，围绕全市经济工作中心和全年财政预算目标，强化措施，加大力度，锐意进取，重点抓好以下几个方面的工作：

1、发挥职能，支持服务经济发展。一是围绕推进新型工业化，综合运用财税政策，整合财政资金，加大财政信用担保力度，继续支持优势主导产业发展，支持“三个十”工程建设，特别是支持税收有望过1000万元企业发展，不断做强主体财源。二是围绕新农村建设，加大农业投入力度，认真落实各项惠农政策，继续实行财政干部直接发放办法，抓好农业综合开发，积极做好农村综合改革，支持发展农村公益事业，做实基础财源。三是围绕招商引资和项目建设，落实好各类财税激励机制，营造良好发展氛围，与城投公司搞好配合，加强城乡基础设施建设和园区建设，优化投资环境，着力打造招商平台，不断培植新兴财源。

2、多法并举，增加地方可用财力。一是加强税收组织。进一步加强财税库横向联网建设，加强对重点税种、重点行业、重点企业税收的动态监控，加强财税银部门联系，搞好收入组织协调，挖掘增收潜力，确保税收高质量均衡足额入库。二是加强非税收入征管。在今年财政部门人事调整时，大大充实了非税收入管理局力量，下半年将在收入组织、专项稽查上狠下功夫，全面推行“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的新型非税收入征收管理模式，确保财政性资金全额纳入金库或财政专户管理，不断做大财政收入蛋糕。三是加大向上争取力度。切实加强政策研究，积极跑部进省，及时掌握政策、资金动态，争取上级更多的政策和资金支持，增加地方可用财力。

3、严格控管，构建公共财政支出体系。在收缩项目支出、压缩非生产性支出的基础上，不断优化支出结构，确保各项公共支出需求。一是继续坚持执行追加预算管理制度和每月支出集中研究制度，对每月支出，结合银行账户资金清理工作，实行先单位账户资金、再非税收入、最后预算资金的次序安排，切实提高财政资金使用效益。二是加强资金调度，确保工改工资及时足额发放，确保机关正常运转，确保政府实事工程、重点项目、农业、教育、社保、科技、卫生等各项重点支出需求，推动全市经济社会事业健康和谐发展。

4、创新制度，推进财政管理制度改革。一是抓紧制定出台乡镇财政体制调整方案，进一步加大乡镇新增税收地方留存部分返还力度，调动乡镇生财聚财积极性。二是认真做好规范津补贴工作，组织专班，对各单位津补贴发放情况进行全面清理，清理到每个单位、每个人，将基础工作做实，在此基础上，制定实施方案，稳妥组织实施。三是抓紧制定相关管理制度，包括财政资金管理实施细则、政府采购流程和标准等，重点抓好公务接待标准制定，立好规矩，推动工作规范开展。四是继续抓好财政四项改革、财政与编制政务公开工作。在完成重点单位银行账户清理的基础上，抓好账户和资金的规范工作，并逐步扩大清理范围。

5、强化措施，加强财政监督管理。一是加强国有资产管理，在搞好行政事业单位清产核资工作的基础上，建立健全行政事业单位资产管理网络体系，提高国有资产营运效益。二是加强财务会计管理，精心组织参与全国会计知识大赛，组织开展《会计法》执法大检查，着力整顿会计工作秩序，提高会计信息质量。三是加强财政专项资金管理，结合财政与编制政务公开工作和“全省支农资金管理年”活动，强化支农资金等财政专项资金监督检查，严肃查处各类违反财经纪律的行为。

主任、各位副主任、各位委员：

下半年财税工作任务繁重而艰巨。我们坚信，有市委、市政府的正确领导，有市人大及社会各界的监督、关心和支持，有全体财税干部队伍的共同努力，我们一定能全面完成好全年各项财税工作任务。