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市直各单位：
根据市财政局关于印发《2004年市直部门预算编制口径（试行）》的通知（应财字[2003] 33号文件）精神，现就做好2007年度市直部门预算编制工作有关问题通知如下：
一、指导思想和原则
编制2007年市直部门预算的指导思想是：深化财政预算改革，规范预算管理，加快构建地方公共财政框架；优化支出结构，提高资金使用效益，确保党政机关正常运转，促进各项事业发展。
部门预算必须遵循“六个统一”的原则：统一标准，统一编制范围，统一编制口径，统一使用预算内外资金，统一国库集中收付，统一公共财政的收支科目。
二、管理办法
根据以上原则，对预算单位继续实行“量入为出、内外统筹、分类管理、定员定额、收支扎差、财政拨款（补助）、一年一定”的预算管理办法。
三、部门预算编制的内容和口径
部门预算要按照市财政局统一制发的标准格式和编报要求填报。
（一）收入预算
部门预算收入主要包括上级补助收入、预算外收入、事业收入、事业单位经营收入、纳入预算管理的政府性基金收入、其他收入、财政拨款（补助）收入等七大类组成。
各部门应根据历年收入情况、取消的收费项目等政策变化和其他收入增减变动因素，测算2007年各项收入来源。编报收入预算时，要坚持收入的合法性、完整性和准确性原则，收入预算做到既要积极，又要稳妥。
为了强化预算约束，在预算执行过程中，部门（单位）必须严格执行下达的预算控制数和财务制度规定的开支范围、项目和定员定额标准，不得自行扩大、增加和提高。
如遇国家出台有关减收增支政策，对预算执行影响较大需调整部门预算的，由部门按规定程序报批后进行调整。
（二）支出预算
部门预算支出由基本支出预算和项目支出预算组成，并采取不同的方法编制。
1、基本支出：包括人员经费支出、公用经费支出、对个人和家庭补助支出三部分。
（1）、人员支出：包括基本工资、津贴、奖金和社会保障缴费四部分。
基本工资和津贴按各单位定员定额标准计算。
定员：参照市编委批准的机构改革后的人员编制数，依据“超编按编制，缺编按实有”的原则核编到人，经组织人事部门批准的离岗退养人员，可据实安排人员经费。其中：实有人员在编制以内的按实有人数和平均定额计算，2007年对超编人员只计算其人员基本工资，不考虑公用经费。
定额：人员工资按各单位人数和2006年人事局批复的标准计算。
奖金：包括机关事业单位工作人员年终一次性奖金，按在职人员一个月的四项基本工资计算。
社会保障缴费：包括单位为职工缴纳的基本养老、医疗、失业等社会保险费。医疗保险金按照在职和退休人员工资总额的7％计算，大额医疗保险按在职和退休人员每人每年30元计算。养老保险金按参保对象年工资总额的16%计算。
（2）、公用支出
组成。按财政部制定的2006年政府预算收支科目规定，参照外地标准，并结合我市历年预算安排的项目和2007年的财力，公用经费由办公费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、物业管理费、维修费、其他费用、办案费等13大项组成。另工会经费按在职人员工资总额的1%测算。
2、项目支出
2007年项目支出预算由以下几类构成：一是按照市委、市政府出台的相关文件和各种会议纪要确定的意见应列入的。二是按各项政策规定必须列入的。三是按上级财政要求应列入的各项配套资金。四是以前年度批准的，需在本年部门预算继续安排的延续项目。按先保公用支出，后安排项目支出的原则，严格划分项目支出和公用支出范围，公用支出未按标准打足的单位，不得安排项目支出。
在编制项目支出预算时，5万元以上的项目应填报项目文本，上报财政部门建立项目库，根据国民经济、社会发展计划和财力可能滚动安排，实行集中审批、捆绑使用。凡不按规定填报项目文本的，一律不得在项目预算中列支。
对用于本年度属于政府采购目录中的支出，必须在部门预算中编制政府采购预算，未编制政府采购预算的不能安排政府采购和支出。
四、编报方式和时间安排
为了确保部门预算改革工作的顺利进行，各部门编制部门预算采取“两上两下”的操作程序。
2006年12月18日——12月25日（一上阶段）：市财政局下发2006年部门预算基础数据报表，部门及所属单位编制基本支出预算和项目支出预算，部门审核汇总后形成“一上”预算。
2006年12月26日——12月31日（一下阶段）：市财政局审核、汇总和综合平衡后，下达部门预算指标控制数，包括基本支出控制数、项目预算建议数和财政拨款（补助）控制数。
2007年1月4日——1月11日（二上阶段）：部门按市财政局下达的基本支出控制数，结合本部门的实际情况，在政府预算支出“目”级科目之间，自主调整编报部门基本支出预算和项目预算，审核汇总后形成的“二上”预算上报市财政局。
2007年1月12日——1月17日（二下阶段）：市财政局在履行法定程序后批复下达部门预算。
五、相关要求
（一）牢固树立过紧日子的思想，从严安排支出。各单位在编制2007年预算时，要综合考虑各项因素，从严从紧、突出重点、统筹安排各项支出。
（二）按照部门预算的要求，各部门要实事求是地填写报各项收入计划，并报送详细的收入预算测算说明。年度收入超收的，不安排当年支出，结转下年使用；年度收入短收的，相应调减部门当年支出预算。
（三）为了便于计算机操作与管理，各部门的收支预算要规范填报，不得随意修改表格和内容。
（四）为了便于全面掌握各部门的情况，各部门要随表报送部门预算收支编制说明。
（五）由于预算编制时间紧，任务重，各部门接到通知后，要迅速组建专班，明确人员，强化责任，对所属单位进行安排，尽快着手编制，并确保按时报送。
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