荆财办发〔2008〕124号

局属各单位、局内各科室：

为了进一步解放思想、改进服务、提高效率，现就简化预算指标管理、资金拨付、非税收入收缴等业务办理程序，提出如下意见：

一、规范业务工作流程。 总的原则是“四个一”：预算指标一条线（预算科），资金拨付一个口（国库），单位对口一个科（业务科），具体经办一个人。每个科指定一名办事员，具体负责协调内部指标对账、资金请拨、采购手续办理、票据购领等工作。

二、简化支出计划申报、审批手续。 对财政全额供养人员工资实行工资直达。对行政事业单位公用经费按季拨付。对专项资金，为了方便预算单位用款，将支出计划申报、审批程序由原来五步简化为三步。具体操作程序： （1） 预算单位申报计划。预算单位每月10日前，根据批准的预算，向市财政局业务科室申报用款计划。 （2） 业务科室接收、审核计划。业务科室在每月16日前接收预算单位用款计划信息，依据项目进展情况，审核后发往国库科。 （3） 国库科批复计划。国库科收到相关业务科室发送的预算单位用款计划后，于每月20日前根据收入进度及库存情况拟定预算单位用款计划，报局领导审定后批复下达预算单位。对用款时间要求比较急的支出计划，由业务科室负责协调，按照急事急办、特事特办的原则，在1-2个工作日内将用款计划额度批复下达预算单位。

三、完善非税收入收缴办法。 在现行非税收入收缴办法基础上，对市直单位代收的职工水电费、“三金”、借款以及主管部门对二级单位的经费拨款，不再通过“非税收入汇缴结算户”，改由收付中心“往来资金专户”办理。非税局对票据使用的合法性、合规性进行审核，以旧换新。

四、明确对帐要求。 对帐时间要求 ，每年12月26日至次年1月10日为清算对帐期，12月26日为指标结帐日，12月29日关闭支付系统预算单位端口，预算单位不再办理支付业务。清算对帐完毕后，于次年1月8日前开放系统。为了确保年底对帐工作顺利进行，每年10月10日至20日为年度预结帐日。 对帐程序要求， 对帐程序分预算指标对帐、国库资金支付对帐和财政专户资金收支对帐。对各对帐程序依据业务性质予以明确。

预算指标对帐。 对内由预算科负责，对外由相关业务科室负责。具体分为四步 ： 第一步，预算科12月26日前与业务科室核对预算单位总指标；第二步，业务科室根据预算科提供的预算总指标及对帐口径，与支付系统录入的指标明细进行核对后于12月28日前向预算单位下发《预算指标对帐表》；第三步，预算单位在12月29日前，对《预算指标对帐表》核对无误后报财政局对口业务科室。对一个预算单位对财政多个业务科室，由对口业务科室负责协调核对 ； 第四步，业务科室对指标信息核对无误后，将《预算指标对帐表》于12月30日前送预算科确认汇总，12月31日转国库科办理决算。

国库资金支付对帐。 由国库科负责。具体分为四步 ： 第一步，国库科根据年终决算指标数和对预算单位实际支付数编制《预算单位资金支出对帐单》，于次年1月5日前下发预算单位；第二步，预算单位收到《预算单位资金支出对帐单》，认真核对无误后，于次年1月8日前报国库科；第三步，国库科对预算单位报送的《预算单位资金支出对帐单》进行核对汇总，次年1月12日前将《预算单位资金结余通知单》送预算科和相关业务科；第四步，预算科和相关业务科根据《预算单位资金结余通知单》，于次年1月15日前将预算单位年终结余指标录入、下达预算单位。

财政专户资金收支对帐。 由国库科负责。具体分为三步 ： 第一步，国库科根据预算单位缴存财政专户的收入数和预算单位在财政专户的支出数，于每月10日前编制《预算单位财政专户资金对帐单》；第二步，每月11-12日国库科对预算单位打印《预算单位财政专户资金对帐单》，14日前预算单位完成帐务核对并将信息反馈国库科；第三步，国库科将核对无误的预算单位收支数据，于每月15日前反馈到相关业务科室，作审核单位用款计划的依据。

二 〇〇 八年五月四日

主题词： 程序  简化    意见

荆门市财政局办公室            2008年 5 月 4 日印发