一、财政票据购领工作程序 　　票据领取必须由单位票据专管员统一购领，任何人不得代领。单位首次购领票据，应携带物价部门核发的《收费许可证》和有关收费文件，到县财政局（县直部门在预算外资金管理局、各镇区在当地财政所）办理《票据购领证》，核定用票量，填发票证领据，开具出库单，办理票据发放手续；平时购领票据，由单位票据专管员携带《票据购领证》到指定单位办理,财政票管人员按确定的票据种类和起讫号码发放财政票据，并登记票据发放情况。 　　领用票据数量最多只能保证一个月使用范围内，对业务量小的单位实行拆份供应。对收费单位或票据委托管理机构票据长期积压不缴财政核销的，将停止供应票据，同时按程序进行清缴，对查出的问题从严处理。 　　二、财政票据“验旧领新”工作程序 　　各单位先认真清理财政票据，将使用后的票据核查联按收费项目分类汇总票据金额，并将汇总的金额登记在票据的封面上，填制票证验旧换新核销清单，经会计人员核实盖章后加盖财务印章，交财政票据主管部门票管人员查验，审核票据开据日期、填开内容、大小写金额、印章、传递联次是否完整、统一、规范，有无挖补、涂改、撕毁、串用等现象，然后登记票据起讫号码进行核销，对票据使用中的违规情况及时通知使用单位，并按财政票据管理的有关规定进行处罚。