武汉市青山区“小金库”治理工作简报（第5期）
武汉市青山区“小金库”治理
工 作 简 报
第五期
青山区 “小金库”治理工作领导小组办公室 2009年7月14日
青山区“小金库”专项治理工作
进入重点检查阶段
根据《区委办公室、区政府办公室关于印发<全区党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》（青办发[2009]13号）文件精神，我区“小金库”专项治理工作自7月起进入重点检查阶段。为做好我区“小金库”专项治理工作中重点检查阶段的工作，青山区“小金库”专项治理工作领导小组召开专题会议，拟定了青山区《青山区党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作重点检查实施方案》，具体内容包括：
一、重点检查的单位的确定
重点检查对象包括：
1、执收、执罚权相对集中的部门和单位；
2、教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位；
3、宾馆、培训中心等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位；
4、以前检查发现存在“小金库”的部门和单位；
5、有群众举报线索比较明确的部门和单位；
6、自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位。
自查自纠阶段，全区列入“小金库”专项治理工作范围的党政机关、事业单位共214户，其中，执收、执罚权相对集中以及涉及教育、卫生、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位等128户。按上级治理“小金库”工作重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的5%、重点领域和重点单位检查面不得低于20%的工作要求，确定重点检查单位40户，其中党政机关20户、事业单位20户。
二、重点检查的内容
（一）“小金库”资金来源
重点检查2007年以来各项“小金库”资金收入情况，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。“小金库”资金来源包括：财政拨款，政府性基金收入，专项收入，行政事业性收费收入，罚没收入，国有资本经营收入，国有资源（资产）有偿使用收入，资产处置收入，资产出租收入，经营收入，利息收入，捐赠收入，附属单位上缴收入等。
（二）“小金库”资金支出情况
重点检查2007年以来“小金库”资金支出情况。“小金库”资金支出主要包括：弥补经费，购建资产支出，发放奖金、津补贴、福利等支出，接待宴请、公款旅游支出，礼品礼金支出，私分等。
（三）“小金库”资金滚存余额和资产状况
通过重点检查摸清截止检查时“小金库”资金滚存余额和资产状况，具体包括：银行存款、现金、固定资产原值、股权和债权等。
（四）使用假发票，以及向企业转嫁、摊派和报销费用问题
对被检查单位费用报销管理情况进行检查，一是是否存在使用虚假发票报账问题。二是是否存在向企业转嫁、摊派和报销费用问题。
（五）自查自纠工作质量
重点检查要对被检查单位自查自纠阶段的工作质量进行检查。对自查阶段中发现问题的单位，要督促其及时纠正整改到位。
三、重点检查的组织与实施
重点检查工作在区“小金库”治理工作领导小组的领导下进行，由区“小金库”治理工作领导小组办公室组织实施。
为确保重点检查工作的顺利进行，区“小金库”治理领导小组办公室将聘请社会中介机构，分别组成5个检查组。
5个检查组由区财政局组织培训，依照财政、审计各自执法的规定、程序及要求，具体组织实施重点检查。并按重点检查名单，各负其责，狠抓落实。
四、重点检查的步骤和时间安排
我区重点检查分三个步骤开展：集中学习阶段、重点检查阶段、整理上报阶段。
（一）集中学习阶段（
组织检查小组成员学习相关政策法规，了解“小金库”的最新特点和发展趋势，掌握检查“小金库”的科学方法，找到发现“小金库”的切入点。
（二）重点检查阶段（
各检查小组深入到被查单位，按财政监督检查规定的工作程序严格认真检查。对未发现有小金库的被检查对象做出检查结论，对有小金库行为的被检查对象明确指出违纪事实，由区财政局按法规规定制作处罚决定；对发现其他违纪违规现象的依法移送有关部门处理。
（三）整理上报阶段（
将检查结果集中整理，形成重点检查报告及《“小金库”重点检查情况统计表》，向区“小金库”治理领导小组汇报。于
五、重点检查的工作要求
（一）依法行政，公正严格。各检查组在检查工作过程中，要做到依法检查，准确运用法律和政策，严格履行工作程序，排除干扰，秉公办事。
（二）互相协调，加强配合。检查组人员在检查过程中要协调配合，互相沟通，建立有效的工作机制，形成工作整体合力。各被查单位要支持配合检查组的工作，为检查组人员主动提供办公场所、提供有关资料，配合本次检查。
（三）程序严密，手续规范。检查组人员要依法开展检查，严格履行程序，规范各种取证手续。
（四）及时沟通，互相交流。巡视督查组组织各检查组进行学习交流，互相介绍检查工作中好的经验及方法，研究提高工作效率和检查质量的好办法。
（五）加大宣传，报送信息。及时编发、报送工作信息和工作简报，使上级和领导部门了解工作进程和工作动态，促进我区“小金库”专项治理重点检查工作的深入开展。
报：市“小金库”治理领导小组办公室、区委办公室、区政府办公室
送：区“小金库”治理工作领导小组组长、副组长；区“小金库”
治理工作领导小组成员及单位
